5 أيام 05/10/2025
دورة : الآليات المتقدمة في المحاسبة الضريبية والتدقيق والفحص الضريبي
مقدمة عن الدورة التدريبية :
تعد الضريبة هي وسيلة تحصل من خلالها الحكومات على إيرادات لتغطية تكاليف الخدمات العامة. مثل المستشفيات والمدارس والجامعات الحكومية والدفاع، وغيرها من الجوانب الحياتية المهمة.وضريبة القيمة المضافة هي واحدة من أكثر ضرائب الاستهلاك شيوعاً حول العالم، حيث تطبّق أكثر من 150 دولة ضريبة القيمة المضافة بما فيها جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي والبالغ عددها 29 دولة، بالإضافة إلى كندا ونيوزيلندا وأستراليا وسنغافورة ومعظم دول الخليج
اهداف الدورة التدريبية :
• تعريف المشاركين باهمية فرض الضريبة على القيمة المضافة واثارها على السياسات المالية والاقتصادية للدول. واهميتها بالنسبة للدول النفطية كمصدر هام لتنوع ايرادات الدولة.
• اكساب المشاركين مهارة تحديد وعاء الضريبة وكيفة ربطها وتحصيلها.
• اكتساب مهارات تحديد وحساب الضريبة من خلال فحص الدفاتر والسجلات للمؤسسات المسجلة لتحصيل الضريبة.
• التعرف على الاثار المتوقعة لاسعار السلع والخدمات جراء تطبيق الضريبة وكيفية الرقابة عليها.
• اكتساب مهرات تطبيق الضريبة على مختلف انواع المؤسسات والمهن والسلع والخدمات من خلال ورش عمل وحالات عملية واقعية
المحتوى العلمي للدورة التدريبية :
ماهية ضريبة القيمة المضافة
• نشأة فكرة الضريبة على القيمة المضافة.
• هل تفرض الضريبة على المصنع ام المستهلك ؟ .
• الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات.
• مدى حاجة الدول العربية الى تطبيق ضريبة على القيمة المضافة.
• ايجابيات وسلبيات تطبيق الضريبة.
• تجارب بعض الدول فى تطبيق ضريبة على القيمة المضافة.
ربط وتحصيل ضريبة القيمة المضافة
• مداخل تحديد وعاء الضريبة.
• فرض الضريبة واستحقاقها.
• المنتجات والخدمات التى تخضع للضريبة
• الاعفاءات من الضريبة وانواعها.
• المؤسسات الواجب تسجيلها لتحصيل وسداد الضريبة.
• دور المؤسسات فى تحصيل وسداد الضريبة.
• اجراءات تحصيل الضريبة وتوريدها للحكومة.
• حالات واجراءات الطعن على الضريبة
حساب الضريبة على القيمة المضافة
• تحديد ماهية القيمة المضافة المتخذة لحساب الضريبة
• نماذج فواتير واقرارات ضريبة القيمة المضافة.
• الدفاتر والسجلات الواجب الاحتفاظ بها لاغراض حساب الضريبة.
• خطوات واجراءات حساب الضريبة.
• نظام الخصم الضريبى.
• حالات الرد الضريبى.
• الضريبة واجبة الاداء والضريبة المحصلة.
اثار ضريبة القيمة المضافة على الاسعار والتكاليف
• الاثار المتوقعة للضريبة على بعض قطاعات وافراد الدولة.
• مدى خضوع خدمات المصارف للضريبة.
• ضمانات عدم رفع اسعار السلع والخدمات عند تطبيق الضريبة.
• اثر الضريبة على السياح والزائرين.
• اثر الضريبة على التوظف.
• اثر الضريبة على سوق الاوراق المالية واسعار الاسهم.
المبادئ والمفاهيم الرئيسية للتدقيق والضرائب والفحص الضريبى
• مفهوم التدقيق ومجالاته
• الخدمات التى يقدمها مدقق الحسابات الخارجى
• خدمات التدقيق وفقا للغرض
• الفحص الضريبى
الفحص الضريبى وعلاقته بخدمات التدقيق الاخرى
• مفهوم الفحص الضريبى
• الافتراضات الاساسية للتدقيق الضريبى
• دور العنصر البشرى في التدقيق الضريبى
المعايير المحاسبية والمعايير الضريبية واساليب استخدمها
• اسلوب الفحص الضريبى
• مفهوم العملية الضريبية
• التركيبة البنوية لعملية التدقيق
ورشة عمل لفحص وربط وحساب وتحصيل ضريبة القيمة المضافة
• حالات تطبيقية على بعض الشركات الانتاجية.
• حالات تطبيقية على بعض الشركات الخدمية
• حالات تطبيقية على بعض المؤسسات الحكومية